Facturación Argentina¶

Esta página resume las reglas que ARCA (ex AFIP) exige para la factura electrónica en Argentina: qué comprobante corresponde emitir según quién compra y quién vende, qué datos del cliente son obligatorios, cómo se numeran y fechan los comprobantes, y qué es el CAE. GEDIS aplica estas reglas solo cuando el comercio está configurado con factura electrónica (ElectronicaArgentina, ver Información de la Empresa > Datos Fiscales); con un controlador fiscal físico o con comprobantes Preimpresos, algunas de estas reglas las aplica el controlador o el talonario en vez del sistema.

Tipos de comprobante y cuándo corresponde cada uno¶

Qué letra le corresponde emitir a un comercio depende de su propia Condición frente al IVA (la que tiene cargada en Información de la Empresa) y, para Responsable Inscripto, también de la condición del cliente:

Factura A: la emite un Responsable Inscripto cuando le vende a otro Responsable Inscripto. Discrimina el IVA como renglón aparte del precio neto.
Factura B: la emite un Responsable Inscripto cuando le vende a cualquiera que no sea Responsable Inscripto — Consumidor Final, Monotributista o Exento. El IVA va incluido en el precio, sin discriminar.
Factura C: la emite un vendedor que no es Responsable Inscripto (Monotributista o Exento), sin importar quién sea el comprador. Tampoco discrimina IVA, porque quien la emite no es sujeto de ese impuesto.

La condición del comercio (Responsable Inscripto, Monotributo o Exento) define de entrada si el sistema puede emitir A/B o solo C — no es una elección libre por venta, salvo por la condición del cliente en el caso de A vs. B.

Notas de Crédito y Notas de Débito¶

Las Notas de Crédito y Notas de Débito (también en A, B o C, según la misma lógica de arriba) no son un comprobante de venta nuevo: corrigen o anulan, total o parcialmente, una factura ya emitida.

Nota de Crédito: resta contra una factura anterior — el caso típico es una devolución de mercadería, un error de facturación (precio o cantidad de más) o un descuento otorgado después de facturar.
Nota de Débito: suma contra una factura anterior — por ejemplo, un interés, un gasto o una diferencia de precio que se cobra de más después de haber facturado.

Siempre tienen que emitirse con la misma letra que la factura que corrigen y quedar asociadas a ese comprobante original (ARCA exige informar tipo y número del comprobante asociado al pedir el CAE); no se puede emitir una Nota de Crédito "suelta", sin una factura de referencia.

Datos obligatorios del cliente¶

Qué datos del comprador hay que cargar antes de facturar depende de la letra del comprobante:

Factura A: siempre es obligatorio el CUIT, la Razón Social, la Condición de IVA (tiene que ser Responsable Inscripto) y el domicilio del cliente — sin esos datos ARCA rechaza el comprobante.
Factura B y C: identificar al comprador (CUIT/CUIL/DNI y Nombre y Apellido o Razón Social) es obligatorio a partir de un monto que ARCA actualiza periódicamente por resolución; por debajo de ese monto es opcional, salvo que el propio cliente pida ser identificado (por ejemplo, para más adelante pedir una Nota de Crédito o llevar el gasto a una rendición). Por eso conviene cargar el dato del cliente siempre que se pueda, aunque el monto de la venta no lo exija.

Ver Gestión de Clientes para cómo se carga y valida (con ARCA) el CUIT de un cliente en GEDIS.

Numeración de los comprobantes¶

Cada comprobante se identifica con Punto de Venta (PDV) + Número:

El Punto de Venta es el que el comercio tiene habilitado ante ARCA para facturación electrónica — no es un número libre, tiene que coincidir con el habilitado en el padrón de ARCA.
El Número es correlativo dentro de ese Punto de Venta y ese tipo de comprobante (una Factura A y una Factura B del mismo PDV llevan cada una su propia numeración correlativa, independiente entre sí). No puede haber saltos ni números repetidos: si se salta un número, ARCA rechaza el siguiente comprobante hasta que el número coincida con el que espera.
En el circuito normal de venta, GEDIS asigna el número solo, sin que nadie lo escriba a mano, siguiendo siempre el correlativo que corresponde. La única pantalla donde el número de comprobante se carga a mano es Factura de Venta, para cuando hay que cargar una venta que no pasó por el circuito normal — ahí es responsabilidad de quien factura respetar el correlativo real.

Fecha del comprobante¶

La fecha de un comprobante electrónico no es libre: tiene que estar dentro de una ventana alrededor de la fecha en la que se pide el CAE.

Para venta de bienes (productos), la fecha puede estar hasta 5 días corridos antes o después de la fecha en que se autoriza el comprobante.
Para servicios, ese margen es de hasta 10 días corridos.

Si la fecha cargada queda fuera de ese rango, ARCA rechaza la solicitud de CAE y hay que corregir la fecha (o, si corresponde, facturar con la fecha del día) antes de poder emitir el comprobante.

Qué es el CAE¶

El CAE (Código de Autorización Electrónico) es el código numérico que ARCA le devuelve a GEDIS cuando autoriza un comprobante: es la confirmación de que ese comprobante — con esos datos de cliente, esa numeración y esa fecha — cumple los requisitos fiscales y queda validado ante ARCA. Sin CAE el comprobante no tiene validez fiscal. Va impreso en el comprobante junto con su fecha de vencimiento, y en la factura electrónica también se imprime un código (CAE, CUIT del emisor, tipo y número de comprobante) que el cliente puede usar para verificar el comprobante en el sitio de ARCA.

Vencimiento del CAE¶

El vencimiento del CAE es la fecha límite hasta la cual el comprobante autorizado con ese código tiene que ser efectivamente entregado al cliente. Se calcula con la misma ventana que la fecha del comprobante: la fecha del comprobante más 5 días corridos (bienes) o 10 días corridos (servicios). Si se pasa esa fecha sin entregar el comprobante, ese CAE ya no sirve — hay que generar el comprobante de nuevo para obtener un CAE (y un vencimiento) nuevos.

Formularios relacionados¶

Información de la Empresa — Datos Fiscales: condición de IVA del comercio, protocolo de facturación electrónica y qué comprobante usa el sistema por defecto en cada situación.
Factura de Venta — carga manual de un comprobante, incluyendo su CAE y vencimiento.
Gestión de Clientes — carga y validación del CUIT y la condición de IVA de cada cliente.
Ver Factura — consulta de comprobantes ya emitidos.